Аудиторы на службе у Росфинмониторинга
Письмом от 31.03.2009 № 07-03-32/423 Минфин напомнил аудиторам их обязанность проконтролировать операции, подпадающие под действие Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Контролю подлежит также соблюдение аудируемым лицом обязанности представить в Росфинмониторинг сведения об определенных операциях на сумму свыше 600 тыс. рублей, сделках с недвижимостью на сумму не менее 3 млн. рублей, сделках с лицами, уличенными в причастности к экстремистской или террористической деятельности. Ограничения по суммам не действуют, если внутренний контроль выявляет подозрительные признаки отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Напомним, что аудиторский стандарт № 14 предусматривает в подобных случаях информирование аудитором не только руководства аудируемого лица, но и уполномоченных органов госвласти.
