Учет операций по размещению средств на депозитах

Федеральное казначейство в связи с многочисленными запросами от территориальных органов Федерального казначейства по вопросу отражения в бюджетном учете и бюджетной отчетности операций по размещению средств на банковских депозитах  выпустило письмо от 13.12.2013 № 42-7.4-05/2.2-799, в котором сообщает следующее.

Перечисление средств с единого счета бюджета, открытого территориальному органу Федерального казначейства, на депозитный счет в кредитной организации:

Дебет 1 30712 510 «Расчеты по операциям бюджета в органах Федерального казначейства по изменению (увеличению) остатков денежных средств»

Кредит 1 20312 610 «Выбытия средств бюджета со счетов органа, осуществляющего кассовое обслуживание».

Зачисление средств с депозитного счета в кредитной организации на единый счет бюджета, открытый территориальному органу Федерального казначейства:

Дебет 1 20312 510 «Поступление средств бюджета на счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание»

Кредит 1 30712 610 «Расчеты по операциям бюджета в органах Федерального казначейства по изменению (уменьшению) остатков денежных средств».

При формировании Отчета по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) указанные операции подлежат отражению в графе 4, по строкам 520, 710, 720.

  вернуться к списку новостей